我們在工程審計中發現，部分建設單位在設計階段、招投標階段管理較為薄弱，存在的問題較多。就此，筆者結合審計工作進行了調查，現將存在的問題歸納分析，并提出一些改進建議。

一、存在的主要問題及其形成原因
1、設計階段
（1）設計招標空缺，行政（或建設單位）直接指定設計單位。雖然國家計委2000年第3號令明確規定：“設計單項合同估價50萬元以上的必須進行招標。”但調查顯示：不管設計單項合同估價50萬元以上的，還是以下的，均未進行招標，都由行政（或建設單位）直接指定設計單位；同時建設單位還經常以工程投資缺口大、時間緊為由，隨意壓縮設計周期、降低設計收費標準，出現這樣的問題，與行業壟斷不無關系。
（2）建設單位對勘察、設計單位缺乏有效的責任約束。調查顯示：部分工程的勘察、設計文件質量不高。分析其原因，一是建設單位主、客觀上忽視從勘察、設計文件質量的角度來分析概算失控、工期延長的原因；二是建設單位在合同約定中，未重視責任條款的約定，而設計單位因上述第（1）條的原因，沒有競爭壓力，且時間緊、費用低，技術文件質量達不到應有的深度要求，導致設計概算準確性不高，工程施工變更多，工期、投資控制無法保證。如某工程，建設單位委托勘察單位對地質條件進行了詳細勘測，設計單位依據地勘報告進行設計，但在實施過程中，幾乎所有的項目都有重大基礎變更，僅此一項，突破概算100多萬元，事后建設單位沒有認真分析原因，未追究勘察、設計單位的責任，勘察、設計費照付。
（3）建設單位對工程設計未進行技術先進、經濟合理性的有效控制。調查顯示：部分工程的經濟、技術造價指標高于同期省市造價管理站公布的造價指標。分析其原因，一是現行工程管理相關法規，沒有對設計單位的設計技術先進性、經濟合理性獎懲條款的量化規定；二是建設單位因自身專業素質的關系，有的不是工程設計及經濟技術領域的專家，無法對這一階段進行專業管理，或管理流于形式；三是設計單位多年形成的重技術、輕經濟的觀念，往往以技術可行、質量可靠為主，未應用價值工程進行功能分析，提高單位工程的價值功能。四是建設單位一般不委托造價咨詢機構對設計概算進行詳細審核即進行評審，或評審會議因評審時間較短，無及深入進行分析評審，往往只要設計概算不超過投資估算，則能輕松通過審查。

2、招投標階段
（1）規避公開招標。國家招投標相關法規規定：“超過一定限額的工程必須進行招標；國有投資占主導地位的工程，應當公開招標。”我們在調查中發現，建設單位利用法規非強制性要求公開招標這一規定，打擦邊球，都采用邀請招標，甚至議標。當然選定與建設單位合作過的施工單位，彼此比較了解，便于管理，但這也是滋生工程腐敗的“溫床”，產生不正當競爭的“黑洞”。
（2）招投標工程“甩項”現象普遍存在。調查顯示，建設單位一般只對主體工程進行招投標，而附屬配套工程、變更追加工程、主要材料、設備等未進行招投標，這就使被“甩項”部分工程失去了應有的監督，缺少了一道競爭環節，人為降低工程投資效益。
（3）編制招標文件的深度不夠。招標文件是編制標底和簽訂合同的依據，是工程管理綱領性文件，有的建設單位不充分調查研究項目的具體情況，不事先預測項目實施過程中可能出現的風險，而是盲目按照固定模式套編招標文件，造成項目實施過程中所有的風險，由建設單位一攬子承擔，工程投資失控。
（4）對工程標底質量管理的缺失。工程標底是項目商務標的評審依據，由于對工程標底保密的要求，如今建設單位對工程標底已不再進行審核，從而造成這個環節質量管理的缺失。
（5）建設單位沒有自己的建設工程信息庫。有的建設單位招標之前未進行深入的市場分析，未建立起自己的建設工程信息庫，對建設項目的市場價、投標人的投標策略、報價技巧、索賠方法等未進行深入研究，只是形式上的招標。

二、解決存在問題的建議
1、設計階段設計費一般只占工程造價的2～3％，有資料顯示，加強管理在設計階段節約工程造價的可能性為80％左右，而施工階段節約為20％左右，所以建設單位在設計階段的管理是建設項目管理的關鍵環節，對此提出以下建議：
（1）建設單位要積極組織設計招標，進行方案競選和技術經濟指標評審，優選設計單位；并依據有關規定，保證設計單位合理的設計周期和收費標準。
（2）實施對勘察、設計單位的激勵政策和責任風險機制，通過細化委托合同，來進一步明確對方的責任和義務。一是可采用實行工程項目質量、技術經濟指標與設計單位經濟效益掛鉤的方法，調動設計單位的積極性，鼓勵設計人員收集、剖析已完類似工程要素造價上的經驗教訓，應用價值工程解決價值過剩的問題，進行優化設計，圍繞投資估算和設計意圖進行“畫”和“算”的互動，力求在技術先進條件下經濟合理，在經濟合理的基礎上技術先進；二是加強對勘察、設計單位的責任約束，要求對方對其提供的勘察、設計文件的完整性和可靠性進行承諾，并附上懲罰條款等，促使其規范、謹慎執業。
（3）建設單位配備或聘請強有力的設計審查班子，對設計進行跟蹤審查，及時向設計人員反饋工程設計中出現的錯誤及設計深度不到的地方，并提出相應的改進意見，協助設計單位將工程設計做到最完善，力求將工程施工期間更改設計的機會減至最低，以防止工程爭議的產生；并且在設計概算報批前，對其進行詳細審核。